タックス・リターンの準備が必要な時期になりました。2025年分確定申告の期限は、2026年4月15日です。この期限までは、2025年分の枠からTraditional IRAおよびRoth IRAの口座に拠出することが可能です。2025年分の枠を使い切っておらず余裕資金があるという方は、追加拠出を検討してみてはいかがでしょうか。 Traditional/Roth IRAとは IRAは税制優遇口座の一種で、Individual Retirement Accounts（またはIndividual Retirement Annuities）の略称です。 労働所得（給与所得、自営業所得）から拠出が可能で、年間拠出額上限は2025年$7,000（50歳以上は$8,000）、2026年$7,500（50歳以上は$8,600）です。 一般の証券口座、Traditional IRA、Roth IRAの課税区分を以下の表で比較しました。 一般の証券口座は、所得税課税後の資金を口座に入金し、投資を行います。運用の収益は所得税の課税対象になります。 Traditional...

2026年の税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケアの様々な数値、テーブルが出そろいました。こちらの記事にまとめておきます。 税金 所得税の累進税率（Income Tax Rates & Brackets） 長期キャピタル・ゲインの累進税率（Long-term Capital Gain Tax Rates & Brackets） 標準所得控除（Standard Deductions） 単身（Single）$16,100 65歳以上または盲目の単身者には、$2,050加算（65歳以上かつ盲目の場合は$4,100加算） 夫婦合算申告（Married Filing Jointly）$32,200 65歳以上または盲目の既婚者には、1人あたり$1,650加算（65歳以上かつ盲目の場合は$3,300加算） 65歳以上の納税者に$6,000の所得控除を加算（所得に応じた段階的縮小あり） 相続税基礎控除（Exclusion Amount）：$15 million 贈与税基礎控除（Annual Exclusion）：$19,000   401(k)・IRA等への拠出...

早いもので2025年はもうすぐ終わりですが、2025年分Tax Returnの作成は年が明けてからになります。今年はトランプ大統領の減税・歳出法（The One Big Beautiful Bill）により、様々な税制変更が決まりました。この記事では、2025年、2026年から施行される税制変更について影響の大きい項目を解説します。 2025年から変わること 2025年分Tax Returnにインパクトが大きい、「State and local tax（SALT）の所得控除拡大」と「65歳以上のシニア向け追加所得控除」について押さえておきましょう。 項目別所得控除（Itemized Deduction）におけるSALT所得控除の上限を$10,000から2025年$40,000に引き上げ、2026年から2029年までは各年1％増額し、2030年に$10,000に戻すこととなりました。ただしこのSALT所得控除の拡大には、所得に応じた段階的縮小措置があり、Modified Adjusted Gross Income （MAGI）が50万ドルを超えると縮小し始め、60万ドルで控除上限は...