2026年の主な適用数値：税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケア

2026年の税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケアの様々な数値、テーブルが出そろいました。こちらの記事にまとめておきます。

税金

• 所得税の累進税率（Income Tax Rates & Brackets）

• 長期キャピタル・ゲインの累進税率（Long-term Capital Gain Tax Rates & Brackets）

• 標準所得控除（Standard Deductions）

  • 単身（Single）$16,100 65歳以上または盲目の単身者には、$2,050加算（65歳以上かつ盲目の場合は$4,100加算）

  • 夫婦合算申告（Married Filing Jointly）$32,200 65歳以上または盲目の既婚者には、1人あたり$1,650加算（65歳以上かつ盲目の場合は$3,300加算）

• 65歳以上の納税者に$6,000の所得控除を加算（所得に応じた段階的縮小あり）

  
  

• 相続税基礎控除（Exclusion Amount）：$15 million

• 贈与税基礎控除（Annual Exclusion）：$19,000

401(k)・IRA等への拠出

• IRA （RothまたはTraditional）の拠出枠: 50歳未満$7,500、50歳以上$8,600

• Traditional IRAの拠出額税控除（本人（単身）、または本人（既婚）も配偶者も勤務先で年金プランに加入していない場合）：所得に関わらず、全額控除

• Traditional IRAの拠出額税控除（本人が勤務先で年金プランに加入している場合）

• Traditional IRAの拠出額税控除（本人は加入していないが、配偶者が勤務先で年金プランに加入している場合）

• 所得によるRoth IRA拠出額の制限

• 401(k)、403(b)、457 plan、Self-Employed 401(k)の拠出枠: 50歳未満$24,500、50歳以上$32,500

• SEP IRAの拠出枠: 報酬の25%または$72,000の低い方

• Simple IRA/401(k)の拠出枠：50歳未満$17,000、50歳以上$21,000

• Health Savings Accountへの拠出枠

  • Single coverage: 55歳未満$4,400、55歳以上$5,400

  • Family coverage: 55歳未満$8,750、55歳以上$9,750

ソーシャル・セキュリティ

• 物価調整率（Cost-of-Living Adjustment、COLA）: 2.8%

• ソーシャル・セキュリティ課税所得の上限：$184,500

• 1クレジット（Quarter of Coverage）：$1,890

• 所得テスト（Earnings Test）の判定基準

  • 標準受給開始年齢未満：$24,480/年（$2,040月）

  • 標準受給開始年齢に達する年：$65,160/年（$5,430/月）

• 老齢年金（標準受給開始年齢）の最大値：$4,152/月

• 老齢年金の平均値（推定）：$2,071/月

メディケア

• Part A (Hospital Insurance)

  • 保険料（Premium）

    • 納税期間10年以上：なし

    • 納税期間7.5-10年：$311/月

    • 納税期間7.5年未満：$565/月

  • 給付期間一回につき免責金額（Deductible）: $1,736

  • 入院費自己負担（Hospital Coinsurance）

    • 入院期間1-60日目：$0

    • 入院期間61-90日目：$434/日

    • 入院期間91日目以降：$868/日

  • 看護付き施設入院費自己負担（Skilled Nursing Facility Coinsurance）

    • 入院期間1-20日目：$0

    • 入院期間21-100日目：$217/日

• Part B (Medical Insurance)

  • 標準保険料（Premium）：$202.90/月（年間所得が単身$109,000未満、夫婦$218,000未満）

  • 免責金額（Deductible）: $283/年

  • 自己負担（Coinsurance）：20%