「アメリカのソーシャル・セキュリティ税制：年金受給者への影響」でソーシャル・セキュリティに関する連邦所得税について説明しました。今回の記事では、ソーシャル・セキュリティに州税を課す州、課さない州についてまとめてみたいと思います。 ソーシャル・セキュリティに州税を課す州...

Health Savings Account (HSA)をお持ちですか。HSAは、医療費の支払いに使えるチェッキング口座のようなものですが、優れた税制優遇の特徴を持っており、リタイア後のための資産形成にも使えます。今回の記事では、このHSAについて詳しく紹介します。...

リタイア後にアメリカに住んでいる人が厚生年金など日本の年金を受け取った場合、どのように課税されるのでしょうか。日本とアメリカの間には日米租税条約があり、年金所得については居住地国でのみ課税されることになっています。今回の記事では、アメリカ居住者が日本の年金を受け取った場合の...

今の所得税率はトランプ大統領時代の減税措置によるものであることをご存じですか。このまま法律の定め通りに行くと、この減税措置は2025年末で期限切れとなります。 2018年からの減税措置とは この減税措置は、2017年に成立したTax Cuts & Jobs Act...

「日本に永住帰国した場合にソーシャル・セキュリティをもらえますか」というお問い合わせをよくいただきます。今回の記事では、この質問に対する回答をまとめたいと思います。     ソーシャル・セキュリティの給付 まず結論ですが、日米社会保障協定により、ソーシャル・セキュリティ（...

確定申告の準備が必要な時期になりました。2023年分確定申告の期限は、2024年4月15日です。この期限までは、2023年分の枠からTraditional IRAおよびRoth IRAの口座に拠出することが可能です。2023年分の枠を使い切っておらず余裕資金があるという方は...

アメリカでも日本でも、「一般の証券口座」、「所得税課税前で拠出・運用できる口座」、そして「拠出は所得税課税後で運用益は非課税の口座」があります。フィナンシャル・プランニングの中では、株式や債券に資産を配分することをAsset...

401(k)やIRAでリタイヤ後の生活のための資金を準備されている方も多いと思います。 Traditional 401(k)やTraditional IRA*は、口座への拠出時に所得控除が受けられ（所得税非課税）、運用益非課税、そして口座からの引き出し時に所得税が課税される...

2024年に入り、税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケアの様々な数値、テーブルが変わりました。こちらの記事にまとめておきます。 税金 所得税の限界税率（Income Tax Rates & Brackets）...

アメリカのソーシャル・セキュリティ制度は、リタイアした多くの人にとって生活の支えとなっています。ソーシャル・セキュリティ給付金のみが収入源である場合、所得税が発生することはまずありません。その一方、所得が高い受給者は、ソーシャル・セキュリティ給付金の最大85％が連邦所得税の...

キャピタル・ゲイン／ロスは、投資家にとって税金面で非常に重要なファクターです。これらの仕組みがどのように納税者に影響するかをわかりやすく見ていきましょう。 1. キャピタル・ゲイン／ロスの基本 キャピタル・ゲインとは、投資の売却から生じる利益のことで、これは課税対象の所得と...