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Hiroshi Goto
Dec 18, 20242 min read
2025年の主な適用数値:税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケア
2025年の税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケアの様々な数値、テーブルが出そろいました。こちらの記事にまとめておきます。 税金 所得税の累進税率(Income Tax Rates & Brackets)...
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Hiroshi Goto
Dec 11, 20244 min read
Traditional 401(k)・IRAのRequired Minimum Distributionsにご用心
(この記事は、 2024/12/10付け同タイトルのUS Frontlineコラム「 在米日本人のパーソナル・ファイナンス 」 の転載です。) 401(k)やIRAでリタイア後の生活資金を準備されている方も多いと思います。 Traditional...
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Hiroshi Goto
Nov 15, 20244 min read
年末までに済ませたいキャピタル・ゲイン課税対策
(この記事は、 2024/11/15付け同タイトルのUS Frontlineコラム「 在米日本人のパーソナル・ファイナンス 」 の転載です。) 昨年今年と株式市場が好調でしたので、売却した個別銘柄やファンドでキャピタル・ゲイン(売買益)があった方が多いかもしれません。この記...
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Hiroshi Goto
Nov 5, 20244 min read
US Frontlineコラム:Health Savings Account(HSA)とは
(この記事は、 2024/11/4付け同タイトルのUS Frontlineコラム「 在米日本人のパーソナル・ファイナンス 」 の転載です。) 今年も職場やMarketplaceの健康保険のOpen Enrollmentの時期になりました。Health Savings...
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Hiroshi Goto
Aug 20, 20243 min read
日米租税条約:日本居住者がアメリカの年金を受け取った場合の課税
「 日米租税条約:アメリカ居住者が日本の年金を受け取った場合の課税 」でリタイア後にアメリカに住んでいる人が厚生年金など日本の年金を受け取った場合、どのように課税されるか説明しました。日本とアメリカの間には日米租税条約があり、年金所得については居住地国でのみ課税されることに...
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Hiroshi Goto
Aug 15, 20244 min read
日本への帰国:米ドル預金の為替差益への課税を回避するには
ドル円為替レートは、2022年以降大きく円安になりました。意外に思われるかもしれませんが、日本帰国後に米国居住中に得たドル預金を円転した場合、為替差益があれば雑所得として申告が必要になる可能性があります。今回の記事ではこの問題および対策について、整理したいと思います。 ...
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Hiroshi Goto
Aug 6, 20244 min read
ソーシャル・セキュリティ:永住帰国後の日本での課税
今回の記事では、日本に永住帰国し、ソーシャル・セキュリティを受給する場合の課税ルールについて年金種類ごとに整理してみます。 年金種類によって異なる課税 ソーシャル・セキュリティには、 老齢年金 、 配偶者年金 、 被扶養者年金 、 遺族年金 、障害年金があります。 ...
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Hiroshi Goto
Jul 30, 20243 min read
ソーシャル・セキュリティ:日本永住帰国後の社会保険料と税負担、そして為替レートの影響
今回の記事では、日本に永住帰国し、ソーシャル・セキュリティ(老齢年金・配偶者年金)を受給した場合の社会保険料・税負担を計算し、どの程度の手取り収入となるか試算します。また、円ベースの金額は為替レートの影響を受けるので、為替レートが変化すると、受給額(円ベース)、手取り収入が...
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Hiroshi Goto
Jul 25, 20243 min read
日本への永住帰国:米国出国税の概要
今回の記事では、永住権を放棄した場合の米国出国税について概要をまとめてみます。 もし出国税の対象になる可能性がある場合、401(k)からIRAのロールオーバーには注意が必要です。 出国税の対象者 米国の内国歳入法上、市民権(米国国籍)を有する人は、米国内に居住しているか否か...
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Hiroshi Goto
Jul 22, 20243 min read
US Frontlineコラム:大統領選と所得税減税措置のゆくえ
(この記事は、2024/7/16付け同タイトルのUS Frontlineコラムの転載です。) 6月末には大統領選テレビ討論会に行われ、11月の選挙まであと4か月となりました。前回ソーシャル・セキュリティの財政問題を取り上げましたが、もう一つ政治がらみの話題を取り上げましょう...
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Hiroshi Goto
Jul 16, 20243 min read
ソーシャル・セキュリティ受給開始とTraditional 401(k)/IRAからの引き出し:どちらが先か
「ソーシャル・セキュリティとRequired Minimum Distributions:所得税が発生する場合としない場合」、「401(k)・IRA:課税の異なる口座タイプから資金を引き出す順番」で、ソーシャル・セキュリティとRMDの関係や、課税の異なる口座タイプから資金を...
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Hiroshi Goto
Jul 9, 20243 min read
401(k)・IRA:課税の異なる口座タイプから資金を引き出す順番
リタイア後には蓄積した資産と年金を生活の糧とするわけですが、Traditional 401(k)、Roth IRAなど課税の扱いが異なる様々な口座に散らばる資産を、どのような順番で引き出すのがよいのでしょうか。今回の記事では、この問題について整理したいと思います。...
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Hiroshi Goto
Jun 25, 20243 min read
ソーシャル・セキュリティとRequired Minimum Distributions:所得税が発生する場合としない場合
「アメリカのソーシャル・セキュリティ税制:年金受給者への影響」でソーシャル・セキュリティは税制上他の所得に比べ優遇されていることを説明しました。実際のところ、所得がソーシャル・セキュリティのみであれば、課税所得が発生することはまずありません。...
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Hiroshi Goto
Jun 11, 20244 min read
US Frontlineコラム:ソーシャル・セキュリティの基本④ 年金に関する所得税制
(この記事は、2024/6/5付け同タイトルのUS Frontlineコラムの転載です。) ソーシャル・セキュリティ給付金のみが収入源である場合、所得税が発生することはまずありません。その一方、ソーシャル・セキュリティ以外の所得がある受給者は、ソーシャル・セキュリティ給付金...
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Hiroshi Goto
Apr 2, 20243 min read
ソーシャル・セキュリティ:州税がかかる州、かからない州
「アメリカのソーシャル・セキュリティ税制:年金受給者への影響」でソーシャル・セキュリティに関する連邦所得税について説明しました。今回の記事では、ソーシャル・セキュリティに州税を課す州、課さない州についてまとめてみたいと思います。 ソーシャル・セキュリティに州税を課す州...
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Hiroshi Goto
Mar 29, 20243 min read
Health Savings Account:税制優遇口座のチャンピオン
Health Savings Account (HSA)をお持ちですか。HSAは、医療費の支払いに使えるチェッキング口座のようなものですが、優れた税制優遇の特徴を持っており、リタイア後のための資産形成にも使えます。今回の記事では、このHSAについて詳しく紹介します。...
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Hiroshi Goto
Mar 19, 20243 min read
日米租税条約:アメリカ居住者が日本の年金を受け取った場合の課税
リタイア後にアメリカに住んでいる人が厚生年金など日本の年金を受け取った場合、どのように課税されるのでしょうか。日本とアメリカの間には日米租税条約があり、年金所得については居住地国でのみ課税されることになっています。今回の記事では、アメリカ居住者が日本の年金を受け取った場合の...
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Hiroshi Goto
Mar 12, 20243 min read
アメリカの税制:所得税減税措置が2025年末で期限切れ?
今の所得税率はトランプ大統領時代の減税措置によるものであることをご存じですか。このまま法律の定め通りに行くと、この減税措置は2025年末で期限切れとなります。 2018年からの減税措置とは この減税措置は、2017年に成立したTax Cuts & Jobs Act...
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Hiroshi Goto
Mar 8, 20243 min read
ソーシャル・セキュリティ:日本への永住帰国後も支給されるか
「日本に永住帰国した場合にソーシャル・セキュリティをもらえますか」というお問い合わせをよくいただきます。今回の記事では、この質問に対する回答をまとめたいと思います。 ソーシャル・セキュリティの給付 まず結論ですが、日米社会保障協定により、ソーシャル・セキュリティ(...
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Hiroshi Goto
Mar 5, 20243 min read
IRA:まだ間に合う2023年分の拠出
確定申告の準備が必要な時期になりました。2023年分確定申告の期限は、2024年4月15日です。この期限までは、2023年分の枠からTraditional IRAおよびRoth IRAの口座に拠出することが可能です。2023年分の枠を使い切っておらず余裕資金があるという方は...
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